Les intérêts de louer en location meublée versus en location nue

L’investissement immobilier est depuis longtemps un pilier de la gestion de patrimoine. Il offre aux investisseurs une source de revenu stable et une possibilité de croissance financière. Cependant, il existe différentes approches pour investir dans la pierre, et l’une des décisions cruciales pour tout propriétaire est de choisir entre la location nue et la location meublée. Quels sont les avantages qu’offrent ces deux options ? Pour plus d’informations, lisez cet article.

La base taxable est plus faible

La base taxable est beaucoup plus avantageuse en location meublée qu’en location nue.

Différence fondamentale entre Revenus Fonciers et BIC

En location nue, les loyers perçus sont considérés comme des revenus fonciers. Cela permet aux propriétaires de déduire certaines charges (généralement limitées) de leurs revenus locatifs. Parmi celles-ci, vous avez les intérêts d’emprunt, les frais de gestion et les charges de copropriété. De plus, un abattement forfaitaire est appliqué sur les revenus fonciers bruts, ce qui rend la déduction possible.

Déclaration en tant que BIC en Location Meublée

Dans une location meublée, les propriétaires peuvent déclarer leurs revenus locatifs comme des « Bénéfices Industriels et Commerciaux ». Encore appelée BIC, cette approche considère l’activité de location comme une activité commerciale. En conséquence, la base taxable est calculée de manière distincte.

De plus, les propriétaires peuvent déduire toutes les charges réelles liées à la location meublée, notamment les dépenses associées au mobilier, à l’entretien, à l’amortissement du bien, etc. Cela permet de réduire considérablement le bénéfice imposable.

Impact fiscal significatif en faveur de la Location Meublée

En pratique, la base taxable en location meublée, également connue sous le nom de LMNP (Location Meublée Non Professionnelle), est généralement inférieure à celle en location nue. Par conséquent, la fiscalité de la location meublée permet aux propriétaires de bénéficier d’un revenu imposable nettement plus bas.

Cette fiscalité lmnp se traduit par une charge fiscale réduite. Elle est particulièrement avantageuse pour les propriétaires qui font face à des charges élevées liées à la location, comme des intérêts d’emprunt importants, et pour ceux qui ont investi dans un bien immobilier de grande valeur.

Le bien immobilier peut s’amortir

En location meublée, l’amortissement du bien immobilier est l’un des avantages fiscaux les plus importants. Il permet de réduire significativement la base taxable. Il permet aussi aux propriétaires bailleurs d’amortir le bien immobilier lui-même sur une période définie. Pour rappel, l’amortissement représente la comptabilisation de la dépréciation du bien au fil du temps. Il est accepté sur le plan fiscal et dépend de la valeur du bien ainsi que de la durée d’utilisation estimée.

Lorsque vous effectuez l’amortissement de votre bien, la déduction comptable est soustraite de vos revenus bruts. Cela réduit le bénéfice imposable et se traduit par le paiement d’impôts sur un montant nettement inférieur par rapport aux revenus locatifs bruts. En fin de compte, cette approche peut entraîner des économies d’impôt significatives pour le propriétaire.

Par ailleurs, l’amortissement offre des opportunités de planification fiscale précieuses en location meublée. Autrement dit, il permet aux propriétaires de choisir la méthode de déduction comptable qui maximise leurs avantages fiscaux tout en respectant les réglementations fiscales en vigueur. Cette flexibilité peut contribuer à réduire considérablement la charge associée à la location meublée. En revanche, en location nue, l’amortissement du bien n’est généralement pas autorisé. Cela signifie que la base imposable est plus élevée, ce qui entraîne une imposition plus importante.

Les charges déductibles du revenu ne sont pas limitées comme dans les revenus fonciers

En location meublée, les propriétaires ont la possibilité de déduire un large éventail de charges réelles liées à la location de leur bien immobilier. Cela comprend des dépenses telles que les intérêts d’emprunt, les frais de gestion, les charges de copropriété et les frais de notaire. Vous avez aussi les primes d’assurance, les frais de publicité, les travaux de réparation et d’entretien, les frais de déplacement, et même une partie de l’amortissement du bien immobilier et du mobilier.

Il n’y a pas de limitations strictes quant au montant des charges déductibles. Tant que les dépenses sont justifiées comme étant liées à l’activité de location meublée et qu’elles sont engagées dans l’intérêt de cette activité, elles peuvent être déduites en totalité. Cette souplesse signifie que vous avez la possibilité de réduire de manière significative votre bénéfice imposable en déduisant toutes les charges admissibles.

Dans une location nue, certaines charges sont soumises à des limitations strictes. Il s’agit des intérêts d’emprunt qui sont plafonnés par la loi. Les charges de copropriété sont généralement déductibles, mais elles sont également sujettes à des règles spécifiques.

Notez que la flexibilité offerte par la déduction des charges en location meublée permet aux propriétaires de planifier leur situation fiscale de manière à maximiser leurs avantages. En tenant des registres précis et en justifiant correctement toutes les dépenses liées à la location meublée, ils peuvent réduire de manière significative leur base imposable, ce qui se traduit par des économies fiscales importantes.

Le net fiscal est largement meilleur pour un même loyer reçu

La location meublée offre divers avantages fiscaux, notamment une base taxable plus faible, la possibilité d’amortir le bien immobilier et des charges déductibles sans limitation stricte. En conséquence, les propriétaires paient généralement moins d’impôts sur les revenus locatifs par rapport à la location nue. L’effet cumulatif de ces avantages fiscaux a un impact positif sur le net fiscal.

Pour un loyer équivalent, le propriétaire de location meublée conserve généralement une plus grande partie de son loyer après avoir payé les impôts sur les revenus locatifs. La réduction des charges fiscales, grâce à la location meublée, peut aussi améliorer la rentabilité de l’investissement immobilier. Par exemple, les propriétaires peuvent réaliser des profits plus importants et avoir la flexibilité de réinvestir ces fonds dans d’autres opportunités ou dans l’amélioration de leur propriété.

De plus, la location meublée permet aux propriétaires de choisir entre la gestion autonome ou le recours à un gestionnaire immobilier pour optimiser leur rentabilité. Cependant, pour bénéficier de ces avantages, il est essentiel de prendre en compte les obligations légales spécifiques à ce type de location, notamment la durée de bail et les normes de meubles. Cela permet de rester en conformité avec les lois et réglementations locales et d’éviter tout problème juridique.

En somme, opter pour la location meublée plutôt que la location nue peut se traduire par une charge fiscale plus légère, une meilleure rentabilité et une flexibilité accrue pour les propriétaires. L’amortissement du bien immobilier et les charges déductibles étendues sont aussi des atouts considérables. En équilibrant judicieusement les avantages fiscaux et les responsabilités légales, vous pouvez maximiser votre rendement.